國家林業(yè)局各司局、各直屬單位：
    根據(jù)《財政部關(guān)于編制2015年中央部門預(yù)算的通知》（財預(yù)〔2014〕78號）有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就我局編制2015年中央部門預(yù)算有關(guān)工作通知如下：
    一、2015年中央部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和工作重點
    2015年中央部門預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十八大、十八屆二中、三中全會、中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國財政工作會議精神，遵循現(xiàn)代國家治理理念，堅持穩(wěn)中求進(jìn)、改革創(chuàng)新，完善體制機制，加強預(yù)算管理，實現(xiàn)有效監(jiān)督，努力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度。2015年中央部門預(yù)算編制要緊緊圍繞全面深化改革的總體部署，緊密結(jié)合財政經(jīng)濟(jì)形勢，堅持依法理財、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，盤活財政存量，用好財政增量，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費等一般性支出；深化部門預(yù)算改革，推進(jìn)中期財政規(guī)劃和部門滾動規(guī)劃管理，健全預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，深化國庫集中收付和政府采購制度改革；加強全口徑預(yù)算管理，強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，嚴(yán)肅財政紀(jì)律，硬化預(yù)算約束，推進(jìn)預(yù)算績效管理，提高預(yù)算透明度。
    按照上述指導(dǎo)思想，2015年中央部門預(yù)算編制的工作重點是：
    （一）堅持厲行勤儉節(jié)約，努力降低行政成本。發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和國務(wù)院“約法三章”要求，認(rèn)真落實《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》。嚴(yán)格控制一般性支出，細(xì)化“三公”經(jīng)費預(yù)算管理，繼續(xù)按照“零增長”的原則編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，“三公”經(jīng)費和會議費比上年只減不增。健全公務(wù)支出管理制度體系，加強公務(wù)支出的督查問責(zé)，深化公務(wù)用車制度改革，全面實行公務(wù)卡制度，不新建政府性樓堂館所，嚴(yán)格和加強機構(gòu)編制管理，推進(jìn)厲行節(jié)約工作長效化、常態(tài)化、制度化。
    （二）完善預(yù)算分配機制，提高預(yù)算安排的規(guī)范性。結(jié)合事業(yè)單位分類改革，研究完善事業(yè)單位經(jīng)費保障機制，擴(kuò)大基本支出定員定額管理范圍，優(yōu)化基本支出與項目支出保障結(jié)構(gòu)。推進(jìn)項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，加強定額標(biāo)準(zhǔn)的運用，發(fā)揮定額標(biāo)準(zhǔn)對項目預(yù)算安排的支撐作用。細(xì)化部門預(yù)算編制，推進(jìn)預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理和部門決算的有機結(jié)合，提高年初預(yù)算到位率。
    （三）推進(jìn)中期規(guī)劃管理，提高預(yù)算管理的科學(xué)性。推進(jìn)中期財政規(guī)劃和部門滾動規(guī)劃管理改革，強化規(guī)劃對年度預(yù)算的約束，增強預(yù)算的前瞻性和可持續(xù)性。健全項目支出預(yù)算管理制度，改進(jìn)項目庫管理，規(guī)范預(yù)算項目設(shè)置，加大項目精簡、整合力度，控制和減少項目數(shù)量，完善重大項目事前評審機制和中期績效評估機制。清理規(guī)范重點支出同財政支出增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項，據(jù)實安排重點支出，不再采取先確定支出總額再安排具體項目的辦法。
    （四）強化全口徑預(yù)算管理，提高部門預(yù)算的完整性。厘清公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算的功能定位，明確收支范圍，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免資金安排交叉重復(fù)。對相關(guān)支出，首先通過政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算安排；如有不足且必須安排，再通過公共財政預(yù)算安排。加強中央部門除當(dāng)年財政撥款以外的事業(yè)收入、經(jīng)營收入等其他資金的管理。規(guī)范部門預(yù)算口徑和報送格式，從2015年起，將部門預(yù)算劃分為部門財政撥款收支預(yù)算和部門財務(wù)收支預(yù)算兩個層次。
    （五）提升預(yù)算績效管理質(zhì)量，提高財政資金使用效益。牢固樹立績效管理理念，大力培育績效管理文化，健全全過程預(yù)算績效管理機制。繼續(xù)擴(kuò)大預(yù)算績效管理范圍，強化績效目標(biāo)編制管理，提升預(yù)算績效管理工作質(zhì)量。積極開展重點領(lǐng)域和項目績效評價試點工作，開展部門整體支出績效評價試點。加大績效評價結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合的力度，推進(jìn)績效評價結(jié)果向社會公開。
    （六）嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，增強預(yù)算約束力。強化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)格執(zhí)行全國人大審議通過的預(yù)算，減少和規(guī)范預(yù)算調(diào)整事項。健全預(yù)算支出責(zé)任制度和執(zhí)行通報制度，加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，規(guī)范全年用款計劃編報工作，加強重點支出項目執(zhí)行管理，嚴(yán)格按照財政國庫管理制度規(guī)定支付資金。配合做好建立權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度工作。加強政府采購管理，全面編制政府采購預(yù)算，規(guī)范政府采購預(yù)算的范圍、內(nèi)容和程序，發(fā)揮政府采購政策功能。做好政府購買服務(wù)有關(guān)預(yù)算管理工作，完善政府購買服務(wù)績效評價和信息公開機制。
    （七）加強資產(chǎn)配置預(yù)算管理，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財政國庫管理有機結(jié)合。建立健全以配置流程和配置標(biāo)準(zhǔn)為核心的行政事業(yè)資產(chǎn)配置管理體系。加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置預(yù)算管理，從嚴(yán)控制新增資產(chǎn)數(shù)量和經(jīng)費。規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)有償使用及處置行為，按照有關(guān)規(guī)定將行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入、行政單位國有資產(chǎn)出租出借收入繳入國庫，納入預(yù)算管理。構(gòu)建和完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財政國庫管理之間依法合規(guī)、有機銜接、有效制衡的工作機制和業(yè)務(wù)流程。完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。
    （八）積極推進(jìn)部門預(yù)算公開，提高預(yù)算透明度。提高部門預(yù)算公開的主動性和積極性，健全信息披露制度，做好輿論宣傳和相關(guān)解釋工作。細(xì)化公開內(nèi)容，將中央部門預(yù)算公開到基本支出和項目支出。繼續(xù)推進(jìn)“三公”經(jīng)費公開。
    二、2015年中央部門預(yù)算編制要求
    （一）要高度重視部門預(yù)算編制工作。2015年是實施“十二五”規(guī)劃的最后一年，也是全面貫徹落實黨的十八屆三中全會精神、全面深化改革的關(guān)鍵一年。各單位要高度重視2015年部門預(yù)算編制工作，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，認(rèn)真落實預(yù)算編制的各項要求，確保2015年部門預(yù)算編制工作順利完成。
    （二）確保部門預(yù)算的真實性和完整性。充分、合理預(yù)計部門預(yù)算中各項收入，真實、完整反映各項支出。嚴(yán)格按照國家有關(guān)保密法規(guī)規(guī)定標(biāo)注部門預(yù)算數(shù)據(jù)及相關(guān)文件密級。我局將按照中央部門預(yù)算管理工作考核評比的有關(guān)要求，對2015年中央部門預(yù)算編報工作進(jìn)行考評。
    （三）納入中央部門預(yù)算編報范圍的收支包括：
    1.行政單位：全部收支列入部門預(yù)算。
    2.事業(yè)單位（包括財政補助事業(yè)單位、經(jīng)費自理事業(yè)單位及參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位等）：除開展獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的收支以外，其他的收支全部列入部門預(yù)算。
    3.社會團(tuán)體：公共財政預(yù)算財政撥款、政府性基金預(yù)算財政撥款等收支列入部門預(yù)算。
    4.企業(yè)：公共財政預(yù)算財政撥款、政府性基金預(yù)算財政撥款等收支列入部門預(yù)算。
    （四）嚴(yán)格按照以下要求和口徑，如實編報“三公”經(jīng)費和會議費預(yù)算。
    1.2015年中央部門安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費，原則上分別不得超過2014年相關(guān)預(yù)算規(guī)模。2015年中央部門安排的會議費，原則上不得超過2013年決算數(shù)和2014年預(yù)計執(zhí)行數(shù)。
    2.2015年中央部門“三公”經(jīng)費和會議費預(yù)算編報的單位范圍，包括編報2015年中央部門預(yù)算的中央部門本級及所屬行政單位、事業(yè)單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）、社會團(tuán)體、企業(yè)等。
    3.“三公”經(jīng)費和會議費具體口徑：
    （1）因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費等支出。
    （2）公務(wù)用車購置費，指單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）。
    （3）公務(wù)用車運行費，指單位公務(wù)用車租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。
    （4）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
    （5）會議費，指單位在會議（包括一、二、三、四類會議，在華召開的國際會議）期間按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等支出。
    （五）按照《中央本級基本支出預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔2007〕37號）要求編制基本支出預(yù)算，嚴(yán)格控制基本支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。各單位在“一上”預(yù)算時要按照人員編制、實有人數(shù)和有關(guān)預(yù)算管理制度規(guī)定編報基本支出預(yù)算，認(rèn)真填報基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫相關(guān)數(shù)據(jù)。2015年預(yù)算中人員編制或?qū)嵱腥藬?shù)情況較上年發(fā)生變化的，要說明原因并提供相關(guān)證明文件。
    （六）按照《中央本級項目支出預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔2007〕38號）要求，從緊編制項目支出預(yù)算。2015年各單位項目支出預(yù)算，除黨中央、國務(wù)院已確定的重大支出以及教育、科學(xué)、農(nóng)業(yè)等重點支出外，其他一般性項目支出預(yù)算要嚴(yán)格控制。細(xì)化項目支出預(yù)算編制，原則上項目支出要全部分解落實到基層單位和具體用途，上級單位不得代編下級單位預(yù)算。規(guī)范重點項目執(zhí)行管理，原則上當(dāng)年財政撥款預(yù)算金額在1億元（含）以上的項目將全部選為重點項目，教育、社保、住房等民生支出中未達(dá)到1億元的大額項目也應(yīng)選為重點項目。
    （七）積極推進(jìn)預(yù)算績效管理。各單位在申報2015年預(yù)算時，要將以前年度績效評價結(jié)果作為重要參考依據(jù)。擴(kuò)大績效目標(biāo)管理和績效評價范圍，2015年納入績效目標(biāo)管理的項目資金規(guī)模要力爭達(dá)到本部門項目支出規(guī)模的40%，納入績效評價試點范圍的項目資金規(guī)模要力爭達(dá)到本部門公共財政支出規(guī)模的8%。鼓勵各單位在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步擴(kuò)大范圍。積極配合財政部做好重點領(lǐng)域和項目績效評價試點工作，并自行選擇部分領(lǐng)域和項目開展重點績效評價試點，以及選擇部分下屬單位開展單位整體支出績效評價試點。進(jìn)一步完善評價結(jié)果反饋機制，督促整改評價中發(fā)現(xiàn)的問題，并將相關(guān)情況報財政部備案。
    （八）加大結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金統(tǒng)籌使用力度。經(jīng)財政部批復(fù)確認(rèn)的截至2013年底項目支出累計結(jié)余資金，除已安排使用部分外，其余原則上全部統(tǒng)籌用于2015年預(yù)算支出。對2014年結(jié)轉(zhuǎn)資金要充分預(yù)計，在2015年“二上”預(yù)算中全面、完整地反映。延續(xù)項目有結(jié)轉(zhuǎn)資金的，要視情況適當(dāng)減少2015年財政撥款預(yù)算。對當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金比上年增加較多或長年累計結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金規(guī)模較大的單位，要適當(dāng)壓縮2015年財政撥款預(yù)算總額。建立結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金清理機制，對結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金常年居高不下、統(tǒng)籌使用不力的單位，將研究把部分結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金收回中央總預(yù)算。
    （九）嚴(yán)格按照《財政部關(guān)于編制2015年中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算的通知》（財綜〔2014〕37號）要求。認(rèn)真、如實填報住房改革支出預(yù)算。中央行政事業(yè)單位在編制住房改革支出預(yù)算時，應(yīng)優(yōu)先消化住房改革支出財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金、動用公房出售收入和其他資金。
    （十）完整編制政府采購預(yù)算，所有使用財政性資金及其配套資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出都應(yīng)當(dāng)編制政府采購預(yù)算。各單位要嚴(yán)格依據(jù)國務(wù)院公布的年度政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)確定政府采購預(yù)算編制的范圍，凡屬集中采購目錄以內(nèi)的或者限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)都應(yīng)當(dāng)在部門預(yù)算中列明貨物、工程和服務(wù)的預(yù)算金額。通用辦公設(shè)備家具要嚴(yán)格按照預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，其他項目要按照厲行節(jié)約的原則、結(jié)合同類項目歷史成效結(jié)果編制政府采購預(yù)算。中央預(yù)算單位未按以上要求編報政府采購預(yù)算的，不得組織政府采購活動，不得支付資金。申請變更政府采購方式和采購進(jìn)口產(chǎn)品時，沒有提供政府采購預(yù)算的，財政部將不予審批。
    （十一）做好政府購買服務(wù)有關(guān)預(yù)算管理工作。各單位要按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于轉(zhuǎn)變職能、推廣政府購買服務(wù)的有關(guān)要求，認(rèn)真研究梳理本單位的管理和服務(wù)事項，凡屬事務(wù)性管理服務(wù)，原則上都要向社會購買。政府購買服務(wù)所需資金列入部門預(yù)算，從既有預(yù)算中統(tǒng)籌安排。認(rèn)真填報“政府購買服務(wù)支出錄入表”，限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府購買服務(wù)項目應(yīng)同時反映在政府采購預(yù)算中。加強政府購買服務(wù)項目組織管理，靈活、合理確定購買方式，強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，確保政府購買服務(wù)資金規(guī)范管理和使用。建立健全政府購買服務(wù)績效評價機制，推進(jìn)政府購買服務(wù)信息公開。做好政府購買服務(wù)與事業(yè)單位分類改革、行業(yè)協(xié)會商會脫鉤銜接工作，真正實現(xiàn)購買服務(wù)市場化、社會化。
    （十二）做好中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置預(yù)算編報工作。所有使用財政性資金及其他資金購置車輛、單位價值200萬元及以上的大型設(shè)備的支出（包括基本支出和項目支出）都必須編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算。嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》中“取消一般公務(wù)用車”的規(guī)定，結(jié)合公務(wù)用車制度改革進(jìn)展，嚴(yán)格控制車輛購置數(shù)量和經(jīng)費。未納入執(zhí)法執(zhí)勤用車配備范圍的單位，不得在新增資產(chǎn)配置預(yù)算中申報執(zhí)法執(zhí)勤用車。對其他資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、家具等的配置，要嚴(yán)格執(zhí)行財政部制定的配置標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)配置，未制定配置標(biāo)準(zhǔn)的，要嚴(yán)格論證，加強配置管理。
    （十三）加強政府性基金預(yù)算管理。提前開展項目論證、審核工作，提高年初預(yù)算到位率，支出必須落實到具體執(zhí)行單位、具體項目。對前期準(zhǔn)備工作不到位、尚不具備執(zhí)行條件的項目，一律不得安排預(yù)算。對管理政策明確的據(jù)實結(jié)算項目，原則上全部列入年初預(yù)算，執(zhí)行中進(jìn)行清算。嚴(yán)格按規(guī)定用途安排使用政府性基金，不得超范圍使用。沒有相關(guān)法規(guī)制度依據(jù)，不得將政府性基金用于本單位基本支出。用于基本支出的，要按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。編制年初預(yù)算時，要如實編報財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金，未經(jīng)批復(fù)不得動用。預(yù)算一經(jīng)確定，除無法預(yù)見的臨時性或特殊事項外，不得調(diào)整。政府性基金超收收入原則上當(dāng)年不安排支出。
    （十四）各單位要積極支持和配合中央基層預(yù)算單位綜合財政監(jiān)管工作，以綜合財政監(jiān)管推動基層預(yù)算單位完善管理制度、改進(jìn)管理流程和提高財務(wù)管理水平，建立預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡、相互協(xié)調(diào)的財政運行機制。
    三、2015年中央部門預(yù)算編制時間安排
    根據(jù)財政部2015年中央部門預(yù)算的編報時間安排，我局對2015年部門預(yù)算編報時間安排如下：
    （一）2014年6月20日前，局計財司對各單位按照《國家林業(yè)局計財司關(guān)于布置編報2015年部門預(yù)算初步方案的通知》（規(guī)預(yù)函〔2014〕59號）要求報送的項目支出預(yù)算初步方案進(jìn)行統(tǒng)一審核和整合后，向各有關(guān)單位下達(dá)2015年“一上”預(yù)算應(yīng)編報的基本支出和項目支出預(yù)算。
    （二）2014年7月15日前，局計財司組織2015年部門預(yù)算“一上”編制培訓(xùn)工作，指導(dǎo)各單位完成全口徑的2015年部門預(yù)算“一上”編制工作。各單位將編制的部門預(yù)算“一上”（預(yù)算表及預(yù)算附表）以正式文件一式一份報送局計財司，報送內(nèi)容包括：預(yù)算報表、報表說明和電子數(shù)據(jù)，其中項目支出預(yù)算的申報文本只報送電子數(shù)據(jù)。
    （三）2014年7月31日前，我局向財政部報送國家林業(yè)局部門預(yù)算“一上”。
    （四）2014年10月25日前，財政部根據(jù)國務(wù)院審定的中央預(yù)算（草案）確定各部門的預(yù)算分配方案，向各中央部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。
    （五）2014年10月31日前，局計財司根據(jù)財政部下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，分解后向各單位下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。
    （六）2014年11月10日前，各打捆項目主管司局、直屬單位根據(jù)下達(dá)的項目支出預(yù)算控制數(shù)，在“一上”預(yù)算基礎(chǔ)上，調(diào)整、細(xì)化項目支出預(yù)算和編制細(xì)化說明材料，一式一份（附電子數(shù)據(jù)）向局計財司報送項目支出預(yù)算細(xì)化分配建議方案。同時，各直屬單位根據(jù)下達(dá)的基本支出預(yù)算控制數(shù)，預(yù)先編制不含2015年財政安排項目支出預(yù)算在內(nèi)的“二上”預(yù)算草案。
    （七）2014年11月18日前，局計財司對各打捆項目主管司局、直屬單位報送的項目支出預(yù)算細(xì)化分配建議方案審核后，向各單位下達(dá)2015年財政安排的項目支出預(yù)算控制數(shù)。局計財司組織2015年部門預(yù)算“二上”編制培訓(xùn)工作，指導(dǎo)各單位完成全口徑的2015年部門預(yù)算“二上”編制上報工作。各單位將編制的部門預(yù)算“二上”（預(yù)算表及預(yù)算附表）以正式文件一式一份報送局計財司，報送內(nèi)容包括：預(yù)算報表、報表說明和數(shù)據(jù)盤。
    （八）2014年12月10日前，我局向財政部報送國家林業(yè)局部門預(yù)算“二上”。
    （九）2015年，根據(jù)財政部批復(fù)的國家林業(yè)局2015年部門預(yù)算，自收到批復(fù)預(yù)算15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。
    （十）2015年中央部門預(yù)算編制工作部署及有關(guān)要求，請登錄國家林業(yè)局政府網(wǎng)www.forestry.gov.cn，在主頁“資金管理”—“部門預(yù)算”中查詢下載。預(yù)算編制過程中遇有問題，請及時與局計財司預(yù)算處聯(lián)系，電話：010-84238431、84238452。

　
    附件：1. 2015年中央部門預(yù)算表
          2. 2015年中央部門預(yù)算附表
          3. 2015年中央部門預(yù)算錄入表
          4. 2015年中央部門預(yù)算報表及軟件的主要調(diào)整情況

                                                          國家林業(yè)局
                                                         2014年6月18日